| 09.07.2018 16:12 |
(Üye)
|
Soru : Tarih : 21.06.2018
Soru :
Günaydın Firmanın 2016 yılında tüm aylarında hesaplanan kdv si mevcut 2017 yılında sadece 2 ayda satış yoktur diğer 10 ayda hesaplanan kdv var Bu durumda firma kdv matrah artırımında 2016 ve 2017 yılları aynı beyanname (5/3-b3 yani EK 17) ile mi verilmelidir? Yoksa 2016 yılı için ayrı beyanname (5/3-a yani EK 14) 2017 yılı için ayrı beyanname (5/3-b3 yani EK 17) ile mi verilmelidir? Teşekkürler
Cevap :
2016 yılı için ayrı beyanname (5/3-a yani EK 14) 2017 yılı için ayrı beyanname (5/3-a yani EK 14) (Satış olmasa da KDV beyannamesi mutlaka verilmiştir)
Soruya vermiş olduğunuz cevapta bir çelişki yok mu
soruyu soran üstadımızın yazdığı gibi
2016 yılı için 5/3-a yani EK 14
2017 yılı için 5/3-b3 yani EK-17 olması gerekmez mi,cevabınızda yazım hatası olabilir mi
selamlar
Cevap : Yazım hatası yoktur. Bizim yorumumuz her iki yıl içinde 5/3-a formatının kullanılacağı yöndedir.
5/3-b3 formatı ise ; İstisnalar,veye tecil terkin işlemleri içindir. BDP programında böyle tanımlanmıştır.Tereddüt halinde GİB e beyan bölümü ile görüşünüz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
