| 12.07.2018 12:16 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba
Stopaj beyannasinin gönderilmesiyle ilgili bir sorum olacak.S:G.K. teşviklerinden faydanan bir firmamız var.27103 K.H.K. ile yayınlanan 4447 sayılı teşviğin 19.-20.madelerinden faydalınıyorlar.S.G.K. da 2018 Ocak ayından itibaren düzeltmeler verilecek.Burada gelir vergisi terkinleri oluşacak.Biz stopaj beyannamelirine (Ocak ayından itibaren her ay için,aylık stopaj olduğu için ) düzeltme beyannamesimi vereceğiz?Yoksa son dönem stopaj beyannamesinde bütün ayların toplam g.v. terkinlerini toplayıp tek olarakmı vermeliyiz.Firma her ay yüksek miktarda stopaj ödemesi yapıyor.Geçmiş aylarda düzeltme yaptığımızda terkin tutarı nedeniyle alacak oluşacak.Onları ne yapacağız. Mahsupmu olacak acaba?Yardımcı olabilirmisiniz.İyi çalışmalar.
Cevap : Konu ile ilgili GİB tarafından bir açıklama olmadığı için yorum yapamıyoruz. Ancak kanaatimizce düzeltme yapmadan dönem Muhtasar beyannamesinde mahsup yapılacağı yöndedir.GİB e beyan bölümü ile görüşünüz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
