| 12.07.2018 19:46 |
(Üye)
|
Soru : 7143 kanuna göre 131 ortaklar ch hesabında 100000 tl borç bakiyesi var stok beyanı ile düzeltme verdiğimizde % 3 vergi ödüyoruz kafamızı karıştıran 689 kkeg hesabına atarak kapatacğız 689 hesaptaki 100000 tl tekrar2018 kurumlar beyanında kurum kazancına ilave ederek % 22 kurum vergisimi ödiyeceğiz yada 295-296 geçici hesapta bekleterek bilançodamı gözükekerek ertelememi yapacağız doğrusu nedir bilgisi verirseniz yada öneriniz nedir 3+22=% 25 vergi ödemek mükellefin işine gelmiyor bilgilendşirirseniz menun olrum
Cevap : Stok düzeltmesi değil ,KASA düzeltmesi dir.689 hesaba GİDER yazdığınızda 690 Hesaba olumsuz etki eder.TİCARİ kazancınız azalır.KKEG olarak Kurum matrahına ilave edildiğinde MALİ KARINIZ artar ve denge sağlanır. Ticari kar mali kar kavramlarını bir kez daha gözden geçiriniz.296 hesap geçici hesaptır.Daha sonra kapanışı yine 689 hesap ile olur.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
