| 31.07.2018 14:33 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Perakende olarak imitasyon ve doğal taş takı satışı yapan bir mükellefimiz, ürünleri arasına gümüş takıyı da eklemek istiyor. Aldığı ürünü üzerinde değişiklik yapmadan satıyor. Nihai tüketiciye satış fişi veya fatura düzenlerken gümüş takı (kolye küpe vs.) KDV oranı % kaç olmalı konusunda tereddütlerim oluştu.
1. Has gümüş metal kısmı % 0 KDV, işçilik için % 18 KDV hesaplayarak yada
2. Ürünün tamamı için % 18 KDV hesaplayıp satış fişi veya fatura düzenlemeliyiz.
1.seçenek uygulanacak ise KDV beyannamesinde özel matrah şekline tabi işlemlerde matraha dahil olmayan bedel kısmında mı göstereceğiz.
Teşekkürler
Cevap : 1. Seçenek uygulanır. Has kısmına ilişkin tutar Özel matrah bölümünde gösterilir. İşçilik (Vergili kısmı) normal teslimler arasında beyan edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
