| 27.08.2018 16:41 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışmanım ;
7143 sayılı yasa kapsamında matrah artırımı ile ilgili 2 sorum olacaktı.
1) inşaat firmamıza kdv matrah artırımında bulunacağız. sadece kasım ayında hesaplanan kdv yok diğer ayların tamamında hesaplanan kdv var. Kurumlar vergisi matrahı ile kıyaslama yapacakmıyız?
2) Diğer firmamızda hava limanlarında yükleme hizmeti verdiğinden kdvsiz fatura düzenlemekteyiz. Buna bağlı olarak kdv siz satışlarımız vardır.
aynı zamanda her ay komisyon faturası kestiğimizden her ay hesaplanan kdv miz de oluşmuştur. buna göre, her ay hesaplanan kdv miz olmasına rağmen, kdvsiz satışarımız olduğundan, yine kurumlar vergisi matrahı ile kıyaslama yapmamız gerekir mi?
teşekkürler
saygılarımla
Cevap : 1-2-Evet kıyaslama yapacaksınız. KV matrah artırımı yapılacaktır.Örnek uygulamalar için 7143 SK için yayımlanan (1) sayılı genel tebliği inceleyiniz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
