| 31.08.2018 14:27 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba sayın danışman.kurumlar vergisi mükellefi müşterinin 31.12.2016 tarihli bilançosunda kasa hesabı 425.000.00 küsür biz kasaya adat hesapladık fakat mükellef adat faizi ve kdv sini kabul etmediğinden fatura kesmedi.2017 yılında kar dağıtımı yaptık kasanın belli bir kısmını erittik fakat şirket karlı olduğundan yine müşterinin 31.12.2017 tarihli bilançosunda kasa hesabı 530.000.00 küsür biz yine kasaya adat hesapladık mükellef kabul etmeyip yine fatura kesmedi
1-) 31.12.2017 tarihli bilançonun kasasını 7143 sayılı kanunla kasa affından yararlanarak defter kayıtlarını ve bilançoyu düzeltirsek bdp üzerindeki 7143 sayılı kanun 6/3 maddesine göre verilecek beyan (kasa mevcudu+ortaklardan alacaklar) beyanı yeterlimi ?31.12.2017 tarihli kurumlar vergisi beyannamesinide düzeltmemiz gerekirmi ?
2-) 2016-2017 aralık aylarında adat faturası düzenlenmediğinden 2016-2017 yılları için matrah arttırımı ve kdv arttırımı yapmamız gerekir mi ?
Cevap : 1-Kasa düzeltmesi (Kasa affı) yapılması halinde Bilanço veya beyanname düzeltilmez.
2-Matrah artırımı yapılması zorunlu değildir.Ancak ileride yaşanabilecek sorunlar için 2016 ve 2017 yılı Matrahlarının artırılmasında yarar vardır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
