| 08.10.2018 15:39 |
(Üye)
|
Soru : Sayın İlgili,
Bir mükellefim organize sanayi bölgesi yönetiminden yer kiraladı. yönetim kira bedelini KDV li olarak fatura etmekte ve fatura üzerinde krumlar vergisinden muaftır ibaresi mevcut. bu durumda kira stopajı ödeme yükümlülüğü var mıdır? araştırmalarıma göre var sonucu ile kira faturasının KDV siz tutarı üzerinden stopaj ödemekteyim. org yönetiminine ise fatura toplamını ödemeye devam ediyoruz. Yönetimin muhasebesi stopaj olmadığını iddia ileri sürmekte. diğer yandan stopajjı da ilave edince ba formuna giren rakam çıkmakta. ba formuna dahil etmek konusunda da şüpheliyim. çünkü onların kestiği tek faturadaki rakam ba formu limiti altında. benim yaptığım stopaj tahakkuku o faturadan bağımsız bir işlem. soru 1- org bölgesi yönetiminden ( iktisadi işletmesi değildir) kiralamlarda stopaj var mı? 2- varsa hesaplama nasıl yapılacak? matrah ne olmalı? 3- org yönetimin faturasında yer almadığı halde stopaj nedeniyle limiti geçen rakam ile ba formuna dahil edilmelid midir?
bilgilendirmenizi rica ederrim.
Cevap : Ba bs formlarına KDV HARİÇ Rakamlar yazılır.Kira ödemelerinde ise Brüt kira bedeli yazılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
