| 01.11.2018 09:05 |
(Üye)
|
Soru : merhaba, biz tamamen yurt ıcınden ticari mal alıp satan ( bllgisayar ve malzemeleri alım- satımı) bir LTD STI yiz. 2017 yılı brüt satış hasılatımız 11.milyon civarıdır. internet üzerinden hiçbir satışımız yoktur. Bizim satışlarımız , A - E-fatura mükelleflerine , B - E-arsıv fatura mukelleflerıne C - Bunlara hiç birine tabi olmayan , işlemlerini eski usulde devam eden Kagıt Fatura kullanan Vergi mükelleflerine ve Nihai tüketiciye satışlarımız var. 2019 yılında E-FATURAYA geçmek zorundayız. 1 – E FATURA ya gectıgımızde mecburi olarak E-IRSALIYE ye de geçmek zorundamıyız? 2 - bizim numune olarak yada arızalı urunlerın sevki için duzenledıgımız irsaliyeler vardı. E-FATURA yada E-ARSIV FATURAYA geçtigimizde , bu amaçlarla düzenlediğimiz irsaliyeleri nasıl keseceğiz? 3- Benim C sıkkında belirttiğim , E-fatura yada E-arsıv fatura kullanmayan eski usulde Kagıt fatura kullanan müsterilerime ne sekılde fatura kesecegım? 4 - E-FATURA yada E-ARSIV FATURAYA ya gecenler , mecburi olarak E-DEFTER e de geçmek zorundamıdır?. 5 - Benim 2019 yılı ıcın , aralık ayında yevmıye-kebır-envanter olarak , hem E-DEFTER hem de eski usulde kagıt defter (e-fatura ve e-arsıv fatura mükellefi olmayan müşterime kestıgım kâğıt faturaları için) mi onaylatmam gerekiyor? sorularımı , cevapları karısmaması ıcın , tek tek yanıtlarsanız memnun olurum. teşekkürler
Cevap : 2018 hesap dönemi sonu itibarıyla 10 Milyon TL brüt satış hasılatını aşılması halinde mükellef 31/12/2019 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2020 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-Fatura uygulamasına geçmek zorundadır. Ancak Bu konuda rakamsal değişiklik yapılacağı VUK taslak tebliğinde belirtilmiştir. E FATURA ya geçilmesi halinde E-IRSALIYE ye de geçmek zorunludur. Verdiğiniz rakamlara göre 2019 yılı için Kağıt ortamında defter ve fatura kullanacaksınız. E uygulamalarınız 2020 de başlatacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
