| 07.11.2018 11:55 |
(Üye)
|
Soru : Sayın danisman
Mal ihracatında 120borc 601 alacak kaydının haricinde yuklenilen KDV için iade iade istemez isek 0 yazma hakkimiz yerine KDV iadesi almak istersek mal için yüklenilen KDV hangi hesapta izlenir. 192+392 ihracat kayıtlı işlemler içinse ne yapmamız gerekir.
Yani ihracat KDV den istisna olduğu için ihraç edilen ürün için ödenen KDV (191)ler iade alınır mi ve bu KDV ler hangi KDV hesabinda takip edilir
Cevap : İhraç kayıtlı yapılan satışlar için muhasebe kaydı :
--------------------------/----------------------------------------
120 ALICILAR HESABI
120.02 Yurt içi alıcıları
192 DİĞER KDV HESABI
192.01 Tecil Edilebilir KDV HS.
600 YURT İÇİ SATIŞLAR HESABI
600.01 İhraç Kayıtlı satışlar
391 HESAPLANAN KDV HESABI
391.01 İhraç kaydıyla hesaplanan KDV
Satış kaydı
---------------------------/----------------------------------
Terkin edilen KDV’nin kaydı;
------------------------------/-----------------------------------
391-HESAPLANAN KDV HESABI
391.01 İhraç kaydıyla hesaplanan KDV
392- DİĞER KDV HESABI
392.01 Terkin edilecek KDV
Terkin edilen KDV’nin kaydı;
----------------------------------/------------------------
İhracatın 3 ay içinde gerçekleşmesi nedeni ile KDV’nin Terkin edilmesi;
------------------------/--------------------------------------
392- DİĞER KDV HESABI
392.01 Terkin edilecek KDV
192- DİĞER KDV HESABI
192.01 Tecil Edilebilir KDV
İhracatın 3 ay içinde gerçekleşmesi nedeni ile KDV’nin Terkin edilmesi;
---------------------/----------------------------------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
