| 15.11.2018 12:07 |
(Üye)
|
Soru : Bu Kanunun 11, 13, 14 ve 15 inci maddeleri ile 17 nci maddenin (4) numaralı fıkrasının (s) bendi uyarınca vergiden istisna edilmiş bulunan işlemlerle ilgili fatura ve benzeri vesikalarda gösterilen Katma Değer Vergisi, mükellefin vergiye tabi işlemleri üzerinden hesaplanacak Katma Değer Vergisinden indirilir. Vergiye tabi işlemlerin mevcut olmaması veya hesaplanan verginin indirilecek vergiden az olması hallerinde indirilemeyen Katma Değer Vergisi, işlemin gerçekleştiği dönemi izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar talep edilmesi şartıyla Maliye ve Gümrük Bakanlığınca tespit edilecek esaslara göre bu işlemleri yapanlara iade olunur" buna göre biz ihracat faturasinda mala uygun hesapladığı KDV mi 191 olarak değerlendirilecek yoksa yüklenilen KDV denilen satılan malın bünyesine giren faturalardaki KDV mı iade konusu olacak. Peşin ihracatta fatura kaydı nasıldır. Teşekkür ederim
Cevap : KDV iade hakkı doğuran işlemlerde İhraç olunana Mala ilişkin YÜKLENEN KDV nin iadesi talep edilir. İhracat teslimleri 601 hesaba kayıt edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
