| 29.11.2018 10:36 |
(Üye)
|
Soru : Mükellef e - ticaret ile uğraşmaktadır. Hediyelik eşya ürün satışı yapmaktadır.
Altın ve gümüş kolye satışlarında
altın veya gümüş bedeli (kdvsiz) 10,00
altın veya gümüş işçilik %18 kdv 5,00
ara toplam : 15,00
%18 kdv 0,90
toplam : 15,90
şeklinde fatura düzenlemektedir. Altın ve gümüş takı bedelini kdv beyannamesinde özel matrah şekilne tabi işlemlerde göstermekteyiz. ba ve bs formlarında da ara toplam olan 15,00 tl olarak bildirim yapmamız doğru mudur? Yoksa kdv dahil 15,90 tutarı mı bildirmeliyiz?
Cevap : Özel matrah şekline tabi mal ve/veya hizmet alış/satışlarında katma değer vergisi dahil tutarlar dikkate alınacaktır.
Buna göre; kuyumculuk faaliyetinizle ilgili olarak, Ba ve Bs bildirim formlarında alım ve satım tutarlarını belirlerken Katma Değer Vergisi dahil tutarları dikkate almanız gerekmektedir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
