| 04.12.2018 15:55 |
(Üye)
|
Soru : sayın ilgili merhaba,
2017 Kurumlar vergisinden %5 indirim aldık.bu indirimide 2018 ekim ayı ödenecek kdv den mahsup ettik.
sorum: mahsup ettiğimiz bu indirimi gelir mi yazacağım.gelir yazacaksam bu indirim vergiye tabimidir.
yada hangi hesaplara almalıyım.
teşekkür ederim.
Cevap : Bu konu ile ilgili oluşturulmuş bir muhasebe kaydı yoktur. Bizim değerlendirmemiz KV beyannamesi verilip Tahakkuk alındıktan sonra
(01-25 /NİSAN ) Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki indirim, 136 Hesap (B) , 590 veya 570 hesap (A) olarak kayıt yapılabileceği yöndedir.
136 hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.360 (B) 136 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
