| 18.12.2018 11:36 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
Microsoft tarafından Türkiye'de yerleşik firmamıza kesilen faturada %18 kdv hesaplanmıştır. Ancak önceki faturalarda kdv hesaplaması yoktu ve kayda alırken sorumlu sıfatıyla kdv hesaplayıp KDV 2'de beyan ediyorduk.
Microsof'ta KDV 3'le beyan edeceği için bu durumda mükerrer ödeme mi yapmış oluyoruz? Doğru kayıt nasıl olmalıdır?
İyi çalışmalar dilerim.
Cevap : 3 Nolu KDV Beyannamesi; Türkiye'de ikametgâhı, işyeri, kanuni merkezi ve iş merkezi bulunmayanlar tarafından Türkiye’de yerleşik ancak KDV mükellefiyeti bulunmayan gerçek kişilere elektronik ortam üzerinden sağlanan hizmetlere yönelik olarak Gelir İdaresi nezdinde almış oldukları özel KDV Beyannamesi ile bu hizmetlere isabet eden KDV’nin beyan edilip ödendiği beyannamedir.
Sizin mükellefiniz vergi mükellefidir. 3 nolu Beyanname kapsamında değil ,2 nolu KDV kapsamındadır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
