| 20.12.2018 10:09 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Basit usul servis işiyle iştigal eden mükellefimiz 19.12.18 tarihi itibariyle Adi ortaklık üyesi olarak kuaför hizmetinden dolayı gerçek usule geçiş sağlamış bulunmaktadır.
Bu mükellef defter beyana tabii idi. Şimdi aralık ayında zaten kdv beyanı vereceğiz defter beyanda da işlersek mükerrer olacak ne işlem yapmamız gerekiyor?
Gerçek usule geçtiği için ilk dönem kdv beyanında kullandığı aracın alış tarihinde ki faturasında ki kdvsini indirebilir miyiz beyannamede hangi sütunda göstermeliyiz?
Şubat ayında yıllık basit usul beyanı verecek mi yoksa mart ayında gelir vergisi beyanı verip içine basit usul kazancını mı ekleyecek?
Teşekkürler
İyi Çalışmalar
Cevap : 2018 Yılı için İşletme defterini Kağıt ortamında tutacak .2019 yılı işletme defterini ise defter beyan sisteminden verecektir.Aralık /2018 dönemi KDV ve varsa Muhtasar,son dönem geçici vergi ve yıllık GV beyannameleri Kağıt ortamında GİB bdp programından verilecektir.2018 yıllık GV beyannamesi mart ayında verilecek.Basit usul kazancı ve kıst dönem gerçek usul gelir birlikte birleştirilerek verilecektir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
