| 31.01.2019 12:20 |
(Üye)
|
Soru : Sayın,
Taksi plakası sahibi basit usul mükellefi müşterim aynı zamanda GMSİ gelirine de sahip ve heryıl mart ayında gelirlerini birleştirip beyanını veriyorum.2018 yılı itibarıyle basit usul kayıtları defter beyan sistemine yapıldığından 2018 yılında taksiye ait perakende satış fişlerini ve yakıt giderlerini kdv ayırmadan defter beyan sistemine girdim.Ancak,müşterim 01-06-2018 tarihinde bir işyeri açtı ve kendisi KDV, GEÇİCİ VERGİi ve MUHTASAR beyanname mükellefi de oldu.Bende kendisine 2018 yılı için işletme defteri tasdik ettirdim.Aslında kendisi gerçek usule mükellefi oldu.Ancak yıliçinde usul değişmeyeceği için ve 2018 yılında işletme defteri defter beyana tabi olmadığı için kayıtlarını,aylık ve üçaylık beyanlarını kendi programımdan verdim.Bu yıl mart ayında da tüm gelirleri birleştirip beyanname programından yıllık gelir vergisi beyanını vereceğim.Buraya kadarki işleyişimin doğru olduğunu teyit ederseniz sevinirim.
Asıl sorum bu yılki kayıtlarla ilgili.Ocak ayından itibaren artık basit usul ile bir ilişkisi kalmadığını düşünüyorum.Bu yüzden tüm kayıtları defter beyan sisteminden takip edeceğim.
Ancak taksi perakende satış fişi yerine fatura mı kullanacak?Eğer kullanacaksa,
Faturayı taksiciler odası yerine ben mi onaylatacağım?
Kayıtları yaparken artık taksinin gelir ve giderlerinde KDV ayıracak mıyım?
Geçici vergide taksi gelirleri de katılacak mı?
Çok teşekkür ederim!
Cevap : Sorunuzun birinci bölümünde belirtilen ve uyguladığınız işlemler doğrudur.
gerçek usule geçildiği için PSF ve faturayı anlaşmalı matbaadan bastırılarak kullanılır.01/01/2019 dan itibaren taksi geliri inçin kdv tahsil edilir.ödenen KDV leri indirilir.Elbette geçici vergi beyannamesi verilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
