| 01.02.2019 16:51 |
(Üye)
|
Soru : 2019 ocak ayında yapılacak güncelleme ile tevkifatlı alımlar nedeni ile indirilecek KDV tutarlarının beyannamede farklı gösterilmesi isteniyor.
Örneğin fason işçilikte 100 TL hizmet alındı. 8 TL KDV'nin 4 TL'si sorumlu sıfatıyla ödenmekte.
8 TL indirilecek KDV'nin
4 TL'si 109 - Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV
4 TL'si 108 - Yurtiçi Tevkifatsız Alımlar Nedeniyle Ödenen KDV satırına mı yazılmalı. Yoksa tamamı 109 nolu satıra mı yazılmalı . Tşk.
Cevap :
109 - Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV
Kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin olarak sorumlu sıfatıyla 2 no.lu KDV beyannamesinde beyan edilen KDV, tevkifatı yapan mükellef tarafından bu satırda indirim konusu yapılacaktır. 2 no.lu KDV beyannamesinde beyan edilmeyen ve satıcıya ödenen KDV 108 no.lu satırda indirim konusu yapılacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
