| 21.02.2019 12:19 |
(Üye)
|
Soru : 2019/01 Dönemine ait Kdv beyannamesinde tevkifatlı alımlarımız mevcut. Tevkifalı alımın kdv'sinin tamamını mı 109 sorumlu sıfatıyla beyan edilen kdv de mi göstereceğiz. yoksa kdv 2 de beyan ettiğimiz kısmı 109'a satıcıya ödenen kdv turaını 108 e mi yazacağız?
cevabınız için şimdiden teşekkür eder ;iyi çalışmalar dilerim
Cevap : 108 - Yurtiçi Tevkifatsız Alımlar Nedeniyle Ödenen KDV (Bu satıra, yurt içinden yapılan alımlarda KDV tevkifatı uygulanmaksızın satıcının hesapladığı verginin tamamının gösterildiği faturalardaki KDV tutarları yazılacaktır)
109 - Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV (Bu satıra, tam tevkifat kapsamında yurt içinden yapılan alımlar ve yurt dışından hizmet ithali nedeniyle hesaplanan verginin tamamının alıcı olarak sorumlu sıfatıyla beyan edildiği işlemler ile kısmi tevkifat kapsamında satıcının hesapladığı vergiden belirlenen kısmın alıcı olarak sorumlu sıfatıyla beyan edildiği işlemlere ait 2 no.lu KDV beyannamesi ile beyan edilen KDV tutarları yazılacaktır)
110 - İthalde Ödenen KDV (Bu satıra, ithal edilen mallar nedeniyle gümrükte ödenen KDV tutarları yazılacaktır)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
