| 25.04.2019 08:27 |
(Üye)
|
Soru : MERHABA,
SAĞLIK SEKTÖRÜNDE OLAN ŞİRKETİMİZ 2016 YILINDA 165.000 TL TUTARLI NOTER SATIŞ SÖZLEŞMESİ İLE VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYAN VATANDAŞTAN BİNEK OTOMOBİL ALMIŞ. KDV İNDİRMEDEN 165.000 TL DEĞER İLE AKTİFİNE ALMIŞTIR. 5 MART 2019 DA KDV DAHİL 140.000 TL TUTARLA NOTER ARAÇ SATIŞ SÖZLEŞMESİ KARŞILIĞINDA VATANDAŞ A 'YA SATMIŞTIR. 31 ARALIK 2018 SONU İTİBARİYLE AYRILAN AMORTİSMAN 77.000 TL DİR. KESECEĞİMİZ FATURA
138.613,86 - MATRAH
1.386,14 - %1 KDV
140.000,00 - GENEL TOPLAM
ŞEKLİNDE Mİ OLACAKTIR?
KDV BEYANNAMESİNDE "DİĞER İŞLEMLER" BÖLÜMÜNDE "AMORTİSMANA TABİ SABİT KIYMET SATIŞLARI TÜRÜ SEÇİLEREK MATRAHA -138.613,86 TL" VE "VERGİYE 1.386,14 TL" OLARAK MI YAZILMALIDIR?
Cevap : ARACI KAÇ LİRAYA SATMIŞ İSENİZ FATURA O TUTAR ÜZERİNDEN DÜZENLENİR. DÜZENLENECEK FATURADA % 1 KDV HESAPLANIR. FATURA BEDELİ İLE MUHASEBE KAYDI OLUŞTURULUR.KAR VEYA ZARAR SONUÇ HESAPLARINA AKTARILIR.KDV BEYANNAMESİNDE "DİĞER İŞLEMLER" BÖLÜMÜNDE "AMORTİSMANA TABİ SABİT KIYMET SATIŞLARI TÜRÜ SEÇİLEREK BEYAN EDİLİR.
? ATİK SATIŞLARINDA MUHASEBE KAYDI
Satıştan KAR elde edilmesi halinde
-----------------/--------------------
100/102/120
257
252/253/254/255
391
649
-------------------/-----------------
Satıştan ZARAR elde edilmesi halinde
-----------------/--------------------
100/102/120
257
659
252/253/254/255
391
-------------------/-----------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
