| 31.10.2019 13:53 |
(Üye)
|
Soru : Bankadan Muhtasar beyanname ile beyan edilen vergi ödemeleri toplamı (tahakkuk toplamı), önce 108 Diğer Hazır Değerler hesabına alınmaktadır. 108 Diğer Hazır Değerler hesabına alınan bu tutar, daha sonra, gelir vergisi damga vergisi, beyanname damga vergileri hesaplarına aktarılmaktadır. Bu nedenle aşağıdaki örnekteki şekilde “108 Diğer Hazır Değerler” hesabı geçici bir aktarma hesabı olarak kullanılabilir mi? Ya da hangi hesap kullanılabilir?(Not: Kullanılan muhasebe programından bağımsız olarak, sadece 108 Diğer Hazır Değerler hesabı bu işlem için kullanılabilir mi?)
Muhtasar vergilerinin aktarma hesabına alınması;
108 Diğer Hazır Değerler (Borç) 1.000
102 Bankalar (Alacak) 1.000
Aktarma hesabına alınan vergilerin ilgili vergi hesaplarına mahsubu;
108 Diğer Hazır Değerler (Alacak) 1.000
360.01 Gelir Vergisi (Borç) 944,54
360.02 Damga Vergisi (Borç) 7,46
689. Beyanname Damga Vergisi (Borç) 48,00
Saygılarımla.
Cevap : 108 hesap Kredi kartı tahsilatı için kullanılır.Bu hesap 102 hesap ile kapatılır.Vergi ödemeleri de 102 hesap dan yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
