| 27.11.2019 12:44 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Uzman, Gerçek Usulde bir iş yeri servisi taşımacılığı işi yapan bir mükellef
2018 - 2019 yılı MTV 'sini 2019 yılında muayene giremediği için gecikmeli olarak ödüyor.
Araç ticari olduğu için mtv'sini gider olarak masrafa yazacağım.
Sorum ;
1 - Bu MTV'leri vergileri ödediği yıl olan 2019 yılında mı masraf olarak yazacağım yoksa 2018 yılını
tahakkuk esasına göre 2018 yılında mı masrafa yazmam gerekirdi.
2 – Bu MTV’ler bir yıllık olduğu için kasko, sigorta gibi aylık olarak mı gider girmem lazım
yoksa ödendiği tarihte tek kalem olarak gider yazabilirmiyim.
3 - Gecikme zamlarını da diğer vergilerde oluğu gibi K.K.E.G. olarak mı değerlendirmem gerekir.
Cevap : 2018 yılı kapanmış ve beyannamesi verilmiştir.Ödenen vergiler 2019 yılına kayıt edilir.(681 hesap) MTV ödendiği tarih de giderleşir. Aylara bölünmez.Gecikme faizi KKEG yazılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
