| 29.11.2019 10:28 |
(Üye)
|
Soru : Personel Yemek İstisnası Üstünde verilen Yemek Kartlarının Muhasebesi ile ilgili sorum olacak. 2019 İstisnası 19,00TL+KDV 1,52=20,52TL olduğundan dolayı ben 25,46TL+KDV 2,04= 27,50 Karta Günlük yükleme yapacağım. bu durumda
25,46 KDV'siz Tutar-19,00 İstisna KDV'si Tutar=6,46 TL Fazla Verilen Kısım.
6,46*22 gün=142,12 TL Bu Rakkamı Brüt çevirdiğimde Verdiğim Kişinin O ayki Vergi dilimine göremi olması gerekiyor. Luca Programında Yemek Bedeli Nakit olarak verilen kısım var.
Gelen Sodexo Faturası Kaydı.
770-Personel Yemek Bedeli 5.601,20
10Personel*22 gün*25,46
191-İnd.KDV 448,10
320-Satıcı 6.049,30
Hizmet Fatura Kaydı.
İstisna Sonrası Ödenecek Kısım
Ücret Bordrosu Harici Hazırlanacak
770-Ücret Gideri 168,71 TL Yazılması Lazım Yoksa 26,59 TL'mi
142,12 Aylık İstisna Fazlası Brüt Çevrimi
168,71 TL
360-Gelir Stopaj 25,31
360-Damga 1,29
Cevap : İstisna dışında kalan rakam brüte çevrilir.Maaşa eklenerek vergilenir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
