| 13.12.2019 15:50 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
Personel taşımacılığı işe ile iştigal eden bir mükellefim İTO BİLGİYİ TİCARİLEŞTİRME VE ARAŞTIRMA VAKFINA hizmet vermiştir.Faturamızı %18 5/10 TEVKİFATLI olarak kesme zorunluğumuz vardır.Ancak hizmet verdiğimiz vakıf kdv mükellefiyeti bulunmamakta ve dolayısıyla kdv 1 ve 2 beyanlarını vermemektedir.
Bu durumda bizim keseceğimiz faturanın kdv ve tevkifat durumu ne olacaktır ? Faturamızı tevkifatlı mı , tevkifatsız %18 kdv li mi yoksa matrah olarak mı kesmemiz gerekiyor ?
Teşekkür ederim.
Cevap : Vakıf kendi mal ve hizmet tesliminde kdv istisnası vardır.Sizi düzenleyeceğiniz faturada % 18 KDV hesaplanır KDV tevkifatı yapılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
