| 17.12.2019 15:26 |
(Üye)
|
Soru : 2017 / 10 döneminde yeni açılacak bir şube için 100.000 TL peşin Kira göndermiş. Fakat işyeri ile ilgili Belediye Ruhsatı ile ilgili problem çıkınca ödenen kira geri iade alınacak diye 2017/ 10 döneminde Muhtasarda bildirim yapmıyoruz. Devamında 2017/12 döneminde sorun hallolunca Muhtasarda bildirim yapılıyor. Gayri Menkul sahibi stopaj iadesi talebinde bulununca dosyaya bakan memur 10 ayda ödeme yapılmış 12 ayda bildirim yapılmış diye düzeltme verilmesi istemiş. Bunun üzerine düzeltme yapıldı. 12 ayda bildirimi yapılıp ödemesi yapılan stopaj çıkartılıp 10 ayda ekleme yapılıp her iki döneme de düzeltme verilmiştir. Buradaki sıkıntımız 2017/10 döneme düzeltme verilince 9.750 TL Gecikme faizi çıkmıştır. Bizde 12 ayda ödeme yapmışız burada 2 aylık bir gecikme var diye 2 aylık bir gecikme faizi hesaplanması lazım dedik fakat durumu vergi dairesi ile ilgili bir türlü anlatamadık. Onlar 2017/10 döneminden günümüze kadar hesaplanması lazım dediler. Yardımlarınız için teşekkür ederim.
Cevap : Düzeltme beyannamesi hangi tarih de verilmiş ise; ilgili dönemden (2017/10) düzeltmenin verildiği tarihe kadar gecikme faizi hesaplanır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
