| 20.01.2020 13:55 |
(Üye)
|
Soru : Sn danışman ; ikinci el araç ticareti yapan bir mükellefimiz var. mükellef olmayan bir kişiden
27,000 tl tutarında bir araç almış bulunmakta.
bu aracı kdv siz gider pusulası ile kayıtlarımıza mal alışı şeklinde kayıtladık.bu aracı 27,000 tl
tutarında sattı.arada kar bulunmadığı için mükellefin kesiceği faturada özel matrah uygulaması yapılacakmıdır.yapılacaksa kdv yer alıcakmıdır yoksa tamamı özel matrah şeklindemi beyan edilecektir yapılmayacaksa 27,000 tl satış tutarının tamamına %1 kdv dahil faturamı kesilecektir. iyi çalışmalar
Cevap : Alınan araç aynı bedel ile veya zararla satılırsa KDV hesaplanmaz.KDV matrahı oluşmadığı için satış bedeli üzerinden kdv siz fatura düzenlenir. Bu satış KDV beyannamesinde Özel matrah bölümünde beyan edilir. Alışlarda 153 hesap Satış için 600 hesap kullanılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
