29.01.2020 16:01 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
mimar mükellefim aynı faturanın içinde hem proje çizimi, hem de ahşap ve cam mobilyalar gösterecek. Bunlardan proje çizimi tevkifatlı, diğer mal teslimlerini tevkifatsız olarak mı gösterecek? fatura kesilecek alıcı belirlenmiş alıcı değil ama KDV mükellefi olan bir şirket.
Cevap : Mimarlar Serbest meslek erbabıdır. SM Makbuzu düzenler .Proje için SM makbuzu düzenler KDV tevkifatı yapmaz.Mimar mimarlık işi dışında ticari faaliyetinin de olması halinde İkinci bir iş olarak Ticari kazanç mükellefiyeti tesisi ettirir .Mal satışları için fatura düzenler Bahsettiğiniz mimar faaliyetini Şirket olarak yapıyor ise yaptığı işler ve sattığı mal için fatura düzenler KDV tevkifatı yapmaz.
|