| 17.02.2020 11:33 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, 509 Sıra Nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği uyarınca 01.01.2020 tarihinden itibaren KDV Dahil 5.000,00TL ve üzeri kesilecek faturalaın e-Arşiv olarak kesilmesi hususu kapsamında fason hizmet alımı yaptığımız firma aynı gün içinde firmamıza 1.500TL+120(KDV) ve 3.261TL+260,88(KDV) olarak iki fatura kesmiş bulunmaktadır. Fakat faturalar Tekstil fason işleminden dolayı 10/5 oranında Tevkifatlı olarak kesilmiş ve bu nedenle Fatura toplam tutarları e-Arşiv fatura sınırı altında kalmıştır.(4.951,44) Bu sebeple faturalar kesilirken Fatura Tutarı+KDV tutarı olarak dikkate alınıp e-Arşiv olarak mı kesilmeli yoksa Tevkifat tutarı dikkate alınmadığı için kağıt fatura kesilebilirmi İyi Çalışmalar Dilerim.
Cevap : Değerli meslektaşımız ;
VUK 509 'a göre düzenlenecek fatura ;
" Aynı günde aynı kişilere düzenlenen faturalar topluca birlikte değerlendirilecek olup, faturaların vergi dâhil tutar toplamının belirtilen tutarı aşması halinde, söz konusu faturaların e-Arşiv Fatura olarak düzenlenmesi ve alınması zorunluluğu bulunmaktadır."
iyi çalışmalar dileriz
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
