| 18.02.2020 16:43 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba ,
KVK % 5 indirimden yararlandık. 2018 yılı Kurumlar vergimiz için 2020 yılı ocak ayı içinde muhtasar beyannamemizden mahsup yapıldı mahsup oluncaya kadar herhangi bir kayıt yapılmamıştır .Mahsubun yapıldığı 2020 ocak ayı muhtasar beyannamede 602 hesaba mahsup tutarını gelir kayıt yapmamız doğru olur mu ? Yapılması gereken muhasebe kaydı nedir .
İyi günler dilerim.
Cevap : % 5 İndirim 602 hesaba yazılmaz.602 hesaba yazmanız halinde bir kez daha vergilendirilir. İndirim için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra
136 Hesap (B) ,
570 hesap (A)
136 hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.
360 (B)
136 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
