24.02.2020 16:34 |
(Üye)
|
Soru : Bir mükellefimin 2019 yılı mevduat faiz gelirinden 2000 tl stopaj kesintisi yapılmıştı. Bu stopaj kesintisini 193 hesap yerine sehven 780 finansman gideri olarak kaydettik. Bu böyle kalsa olabilir mi yoksa düzeltme yapılmalıdır? ( burada mükellefin vergi kaybı oluyor devlet lehine bir durum var)
iyi çalışmalar
Cevap : 780 hesap giderdir.193 hesap ise mahsup edilecek vergidir.Bir birleri ile ilgisi olmayan hesaplardır.Lehte alehde karşılaştırılması TDHP kurallarına aykırı bir düşüncedir.Düzelteme beyannamesi verilmesi gerekir.
|