| 24.02.2020 16:48 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Bir mükellefime oğlunun okula servisle gitmesi nedeni kendisine tevkifatlı "okul servis bedeli" fatura düzenlenmiş. bu durumda bu faturadaki tevkif edilen KDV yi müşterim kdv-2 ile ödeyecek mi? ticari faaliyeti nedeni ile değil şahsi gideri nedeni ile fatura düzenlenmiş. bu durumda da tevkifat olmalı mıdır?
Cevap : Müşteriniz oğlu için ödediği KDV için (2) nolu KDV beyannamesi vermez. KDV indirim konusu yapamaz. yıllık GVK 89. maddesindeki şart ve oranda indirim yapar Diğer taraftan faturayı düzenleyen yanlış düzenlenmiş Nihai tüketiciye yapılan hizmet satışında düzenlenen faturada KDV tevkifatı hesaplanmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
