27.02.2020 12:34 |
(Üye)
|
Soru : kdv iade ve mahsup işleminden sonra 192 de kalan kdv miktarını yeniden ind.kdv.ye mi ilave edicez yoksa kanunen kabul edilmeyen gideremi aktarıcaz.
Cevap : 192 hesabını neden kullandınız ? Neyi kayıt ettiniz ? KDV iade işlemlerinde VD den alınacak iadeler 136 hesap da takip edilir.
192 hesabın tanımı TDHP aşağıdaki gibi yapılmıştır.
"Teşvikli yatırım mallarının ithalinde ödenmesi gerektiği halde ödenmeyip, fiilen indirilmesinin mümkün olacağı tarihe kadar ertelenen katma değer vergisinin, ertelemenin bir yıl içinde olması halinde kaydedildiği ve izlendiği hesaptır."
|