| 02.03.2020 18:16 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Mükellefimiz yurt dışından madeni yağ ithal etmektedir. İthal edilen madeni yağlar direkt olarak yurt içine satılmaktadır.
Gekap beyanı ithalatın gerçekleştiği ay mı, ürünlerin satıldığı ay mı yapılmalıdır? Gekap tutarı fatura üzerinde gösterilmeli midir? KDV ye tabi midir?
Teşekkürler iyi çalışmalar
Cevap :
İthal edilen madeni yağ ithal edildiği tarih de GEKAP beyannamesi ile beyan edilir. Gekap payı müşteriden alınmaz Hesaplanan pay için fatura düzenlenmez.KDV hesaplanmaz.Fatura neden düzenlensin ?.Hesaplanan pay 760 (B) 360 Öd. GEKAP payı (A) olarak gider yazılır. Ödeme için 360 (B) 100-102 (A) kaydı yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
