| 04.03.2020 15:07 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba sayın danışman ,
Danışmam gereken iki konu var;
1- Özel iletişim vergisi, motorlu taşıtlar vergisi gibi kanunen kabul edilmeyen giderler nazım hesaplarda mı yoksa 689 hesabın altında mı kayıt altına alınmalıdır ?
2- 2019 Kurumlar vergisi döneminde , hesaplanan vergimiz ödediğimiz geçici vergilerden az çıkıyor. Yani devletten alacaklıyız. Bu durumda bu alacağımız nasıl talep edebiliriz? Nakit olarak veya önümüzdeki dönem çıkacak SGK ödemelerimize mahsup edebilir miyiz?
Cevap : 1-Nazım hesaplar aktif ve pasifi etkilemeyen hesap dır. İstenirse takip amaçlı kullanılır. 689 doğru bir işlemdir.
2-Fazla ödenen vergi KV beyannamesinde iade bölümünde göstermek şartı ile nakden veya borca mahsubu talep edilir. SGK borcuna mahsup talep edilmez.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
