27.03.2020 14:03 |
(Üye)
|
Soru : Vergi mükellefi birinden işyeri kiralayınca %18 KDV'li fatura düzenleniyor. Dolayısıyla stopaj brüt üzerinden muhtasar ile beyan edilmiyor.Gelir vergisi beyannamesinin ekler kısmında işyeri bilgileri bölümü var. Bu durumdaki biri işyeri bilgileri bölümüne net kira+KDV mi yazacak yoksa net kirayı 0,80 e bölüp brüt kirayı mı yazacak?
Cevap : Aktif de kayıtlı Gayrimenkulden elde edile kazanç GMSİ değildir.Aktif de kayıtlı olan iş yerinde elde edilen kazanç Ticari kazançtır.Kira bedeli için fatura düzenlenir % 18 Kdv hesaplanır .GV stopajı yapılmaz.İlgili bölüme kira bedeli ve kdv yazılır.
|