| 10.04.2020 14:08 |
(Üye)
|
Soru : Kasım / 2019 Dönemi kesilen bir faturamız unutulduğu için kdv beyannamesine düzeltme verildi. (07.04.2020 Tarihinde) Kdv devrimiz olduğu için kdv çıkmıyor. Muhasebe Kaydı nasıl olmalıdır.
Aşağıdaki kayıt uygunmudur.
------- -----------------07.04.2020 ------------------
681 - ÖNCEKİ DÖNEM GİDER VE ZARARLARI (-)
681.01 K.k.e.g
391 – Hesaplanan kdv
---------------------------- / -----------------------------
----------------------- 07.04.2020 --------------------
190- Devreden kdv (Önceki Dönemden)
391 – Hesaplanan kdv
190 - Devreden kdv (sonraki Döneme)
---------------------------/--------------------------------
Cevap : KV beyannamesi ve Yevmiye defteri kapanış onayı yapılmadığı için Faturanın düzenlendiği tarihe göre kayıt yapılır.Kesilen fatura gelir hesabını da değiştireceği için 31/12/209 tarihli gelir tablosu değişecektir. KV beyannamesine eklenecek gelir tablosu ve bilanço faturanın eklenmiş hali ile düzenlenecektir.Yaptığınız kayıt yanlış 681 hesap kullanılamaz.kestiğiniz fatura neden gider olsun?
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
