| 29.04.2020 14:50 |
(Üye)
|
Soru : 1. SINIF İŞLETME HESABI MÜKELLEFİMİZ İŞÇİLİK HİZMETİ VERMEKTEDİR İŞYERİMİZ KISMI TEVKIFATLI FATURA KESMEKTEDIR BILIINDIGI UZERE 518 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’nde YER ALAN DUZENLEMEDE MUCBIR SEBEP OLAN ISYERLERINE YAPILAN TESLIMLERDE KDV TEVKIFATI UYGULANMIYACAK 1 NISAN TARIHI ITIBARIYLE GELIR VERGISI MUKELLEFINE TEVKIFATLI FATURA KESTIK E-ARSIV PORTAL DAN BU FATURAYI IPTAL ETMEMIZ MI GEREK 2 SORUMDA HER SIRKET MUCBIR SEBEPE GIRMIYOR BIZ KIMIN GIRIP GIRMEDIGINI BILMEDIGIMZDEN HEPSINE TEVKIFATLI FATURA KESSEK NE OLUR KURUMLAR VERGISI MUKELLEFLERINE NE SEKILDE BIR YOL IZLEMELIYIZ
Cevap : 1. sınıf tacirler Bilanço esasına göre defter tutarlar.2 Sınıfa tabi olan mükellefler ise Defter beyan sistemine göre defter tutarlar. e-arşiv faturalar sistemden iptali yapılamamaktadır. Söz konusu faturayı firmanız ve müşteriniz kayıtlar almayacak .Yeni fatura kdv tevkifatı yapılmadan düzenlenecektir.KDV tevkifatının yapılmaması için alıcının mücbir sebep den yararlanması gerekir.Satıcı mücbir sebep den yararlanıp yararlanmamasının önemi yok önemli olan ALICI nın durumudur.
Aşağıdaki linkde bulunan yazımızı inceleyiniz.
https://archive.ismmmo.org.tr/docs/mevzuat/duyuru/31032020_kdv_kismi_tevkifat.pdf
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
