06.05.2020 09:39 |
(Üye)
|
Soru : merhaba,
LTD STI olan bir firmayız. şirkete yaptırdığımız tadılat dolayısı ıle , 2 adet vergi mükellefi olmayan kişiye , boya badana - banyo - mutfak tadılatı vs. işler yaptırdık. bu işlerden dolayı da , A kişisine 3.000-tl , B kişisine de 7.300-tl ödeme yapılacak.
1- A ve B kişileri fatura kesemiyor. bu kişilere bizim gider pusulası mı düzenlememiz gerekiyor?
2 - gider pusulasında kdv olmayacak değil mi?
3- gider pusulasında Gelir Vergisi olacak mı ? olacaksa oranı nedir? muhtasar beyannamesınde hangi kodla beyan edilecek?
4- ve gelir vegisi 3.000-tl ve 7.300-tl üzerine mi eklenecek. yoksa bu 3.000-tl ve 7.300-tl vergiler dahıl rakamlar mı olacak?
5- gider pusulasında Fon veya Damga vergisi olacak mı? oranı nedır?
6- gider pusulası BA formunda mı yoksa- BS Formunda mı beyan edilecek. B formunda vergiler dahıl mi yoksa vergiler hariç rakam mı beyan edilecek?
7- bizim , gider pusulası düzenlemede KAGIT FATURA mukellefi olmamız yada E-FATURA mükellefi olmamız fark eder mı ? tesekkurler
Cevap : Vergi mükellefi olmayan kişiye yaptırılan iş için Gider pusulası düzenlenir.Gider pusulasında % 10 GV stopajı hesaplanır. Muhtasar beyannamede 145 koda beyan edilir. KDV hesaplanmaz.Fon ,DV diye bir uygulama olmaz.Limitin üstündeki tutar Ba formuna yazılır.Gider pusulası için e fatura veya normal fatura düzenleme yükümlülüğün ilgisi yok.
|