| 02.06.2020 14:47 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Bugün itibari ile yanıtladığınız soruma istinaden "Bestekar Gerçek usulde defter tutması halinde KDV beyannamesi verir giderlerini defter beyan sistemine kayıt eder." açıklamasında bulundurnuz.
Buradan netleşmek adına (maalesef): giderleri defter beyan sistemine KDV li mi, KDV'siz mi? kayıt edeceğim?
1-KDV li kayıt ise cevap, yıl sonunda 600Bin i aşmadığında geriye dönük indirdiğim KDV'ler sorun yaratmaz mı?
Zira 600 bin i aşmadığında Gelir 0-Gider 0 Beyan edeceğiz. (Diğer gelirler hariç olmaz üzere tabii)
Teşekkür ederim tekrar..
Cevap : GVK 18.Maddeden yararlanmak istemeyen bestekar her eser için SM Makbuzu düzenlemek zorundadır. Böyle bir durumda 600 Bin sistemi kullanılmaz.Gerçek usul seçilmiştir.Gerçek usul seçilmiş ise Düzenlenen SM Makbuzu ve alınan gider belgeleri Defter beyan sistemine kayıt edilir KDV Geçici ve Yıllık GV beyannamesi verilir.GVK 18. Madde seçilmesi halinde Daha önce ki cevap daki işlemler yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
