16.06.2020 16:47 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Mükellefim, müşterinin e-ticaret sitelerinde yer alan ürünlerinin açıklamasını yazmak suretiyle hizmet sağlamaktadır.
Bu yazıları vergi mükellefi olmayan kişilere yazdırmaktadır. Bu durumda yapmış oldukları giderleri gider pusulasıyla kayıtlarına intikal ettirmek istemekteyiz. Bazı metin yazarlarından her ay düzenli olarak hizmet almaktayız.
Yazarlara ödenen ücretlerin KDV-1, KDV-2 ve Gelir Vergisi yönünden uygulaması ne şekilde olacaktır.?
Önceki çalışmalarında;
Muhtasar Kodu : 21 kodu ile bildiriyor muhasebe kaydı aşağıdaki şekilde yapılıyordu.
740.01 Yazar ödemesi 1.204,82 TL
191.109.18 Sorumlu KDV 216,87
360.01 Sorumlu KDV-2 216,87
360.02 Gelir Vergisi Kesintisi 204,82
329.01 XXX 1.000 TL
Cevap : Yapılan ödeme GVK 18. Maddesi kapsamında ise Yaptığınız kayıt doğrudur.
|