25.06.2020 16:27 |
(Üye)
|
Soru : merhaba. Tevkifat uygulaması nedeniyle iade almak istemeyen mükelleflerin muhasebe kayıtları nasıl olmalıdır?
(25.06.2020 15:40)
İade talep edilmeyen işlemler için özel bir kayıt yapılmaz.Normal kayıt yapılır. 100/120 (B) 600 (A) 391 (B)+pardon, almak isteyen?
Cevap : KDV beyannamesi üzerinde yapılacak hesaplama ile diğer iade hakkı doğuran hesaplama yapılır.Ödenecek kdv çıkmaması ,devreden KDV çıkması halinde iade talep edilir.iade alınacak tutar 136 hesap da takip edilir.
136 (B) 190(A)
102(B) 136(A)
|