| 14.07.2020 12:18 |
(Üye)
|
Soru : merhaba,devlet malzeme ofisine ihracat karşılığı yapılan hibe maskenin bedelsiz faturası hususunda olan cevapları inceledim ancak bir kac hususta da yardımlarınızı rica ediyorum;
1-bs yi emsal bedel*adet şeklinde mi beyan edeceğiz?
2-kendi imal ettiğimiz maskenin maliyet kaydını normal şekilde mi muhasebe kayıtlarına mı alacağız?(150-151-152-620 şeklinde)
3-emsal bedel şeklinde tespit edilen ama faturaya yazılamamış tutarı 950-951 de takip edip geçici vergi beyannamesinde kurum kazancı olması durumunda kazancın %5 ini beyannameye mi ekleyeceğiz?yani nazım hesaplarda ve beyannamede mi sadece görünecek bu tutar?
teşekürler..
Cevap : 1-Bedelsiz fatura olmaz.Bedeli tahsil edilmeyen fatura olur.Bedeli tahsil edilmeyen faturadaki tutar bs formuna yazılır.
2-Kayıt doğru.
3-Bağışlanan maske için emsal bedelden fatura düzenlenir.KDV tahsil edilmez. KKEG yazılır.Daha sonra % 5 hesaplaması ile varsa Matrah dan indirilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
