20.07.2020 08:23 |
(Üye)
|
Soru : merhaba ,
fıat fıorıno(kapalı kasa kamyonet ) araç faturasız gider pusulası ile girişi yapılıyor . 2.el araç alım satım işi ile uğraşan müşteriye satılıyor .
1.sorum :2el araç alım satım yapan mükellefe fatura ederken % 18 kdv yi satış bedeli üzerinden mi yoksa özel matrah üzerindenmi fatura edecek .
2-alan 2el firma bu aracı satarken özel matrah üzerindenmi yoksa hasılat bedeli üzerindenmi fatura edecek.
1.firma
ARACI : 36000 TL ALMIŞ GİDER PUSULASI İLE
SATARKEN : 40.000 TL SATMIŞ İKİNCİ EL FİRMAYA
İKİNCİ EL FİRMAYA KESTİĞİ FATURA
:
ARAÇ BEDELİ : 36000
FARK:3.389,83
KDV %18 :610,16
TOPLAM : 40.000.- ( FİRMAYA KESİLEN FATURA DOĞRUMUDUR )
.
2.FİRMA 1FİRMADAN ARACI ALAN FİRMA ARACI SATARKEN BU ŞEKİLDEMİ SATACAK
50.000 SATTI
MATRAH :42.372,88
KDV %18 :7.627,11
TOPLAM :50000
KDV GİRİŞ ÇIKIŞLARDA BİR DENGESİZLİK VAR FİRMALARDAN BİRİ YANLIŞMI DÜZENLEDİ BİLGİLERİNİZİ RİCA EDERİM
ARAÇ FIAT FIORINO KAPALI KASA KAMYONET SONRADAN ARKASINA KOLTUK KONULMUŞ AMA RUHSATA İŞLENEMEMİŞ
TEŞEKKÜR EDERİM
Cevap : 1-2 el araç alım satım yapan mükellefe düzenlenecek faturada % 18 kdv hesaplanacak.
2- Tamamı üzerinde % 18 KDV hesaplanır.
|