27.07.2020 11:01 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım selamlar,
2019 dönemine ait uyumlu mükellef kayıtlarını atacağız.
Yapmış olduğumuz araştırmalarda iki farklı uygulama olduğunu gördük birincisi:
136 hesabının borcu ve 570/590 hesabının alacağı ile direkt geçmiş dönem karlarına ilave etmek.
Diğer uygulama ise:
136 hesabının borcu ile 602 Diğer Gelirler hesabını kullanarak 2020 yılının gelirlerine ilave ederek vergiye tabi kazanca ilave etmek.
Uygulamamız gereken yöntem konusunda değerli görüşlerinizi rica ederim.
Cevap : % 5 İNDİRİM MUHASEBE KAYDI
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki indirim için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
--------------------- /00/2020 ----------------------
136 Hesap
570 Hesap
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır. Veya nakit iade talep edilebilir.
---------------------/------------------------
360 Hesap /100/102 hesap
136 Hesap
---------------------/--------------------
|