| 24.08.2020 09:01 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba;
Özel eğitim kurumlarında temmuz-ağustos aylarında öğrenci kayıtları olup kredi kartıyla da tahsilatları yapılmaktadır. eğitim dönemi eylül ve haziran ayları arasını kapsadığı için eylül-haziran ayları arasında aylık hizmet faturaları kesilecektir. ( örneğin : 10.000 tl anlaşma olunca aylık 1.000 tl kesilecektir. ödeme olsa da olmasa da )
ancak temmuz ayında pos dan geçen ücretlere eğitim dönemi eylülden sonra başladığı için faturalar eylül itibariyle kesileceğinden kdv 1 beyannamesinde teslim ve hizmet tutarı ile kredi kartı tutarı farklılık gösterecektir.
temmuz ayında matrah : sıfır
temmuz ayında kredi kartı : 50.000 tl
1) böyle bir durumda beyannameye bu şekilde bildirim mi yapılmalı yoksa kredi kartından geçenlere fatura mı kesilmelidir?
2) vergi dairesi tarafından izaha davet yazısı geldiğinde durumu - tahsilatın erken yapıldığı ancak hizmetin dönemleri ileriki aylar olduğu belirtilmesi yeterli olabilir mi ?
Cevap : Kredi kartı ile yapılan tahsilat için fatura düzenlenmesi gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
