22.09.2020 09:13 |
(Üye)
|
Soru : Öncelikle sağlıklı güzel günler diliyorum.Sorum şu olucak şmdi şarap imalatı yapan işletmede satışlarda faturada malın bedeli ötv ve kdv hesaplaması gibi bir durum söz konusu
Matrah: 100.000
ÖTV(%80) 80.000
KDV Matrahı:180.000
KDV (%18): 32.400
Toplam: 212.400 TL
Yukarıdaki bilgilere göre aşağıdaki kaydı yapacaktır.
120 Alıcılar 212.400
600 Yurt İçi Satışlar 100.000
360 Öde.ver. Fon. 80.000
391 Hes.KDV 32.400
buraya kadar sorun yok fakat kdv beyannamesinde bu kdv natrahı ile kdv tutarını nasıl gösterecem.ötv tutarınıdamı kdv matrahına ekliyerek göstericem o zamanda kdv deki kümülatif toplamla kurumlar vergisindeki satışlarım arasında fark oluşacak konuyla ilgili destekleriniz için şimdiden tşkr ederim
Cevap : Örneğinizdeki 180.000 TL rakam KDV matrahı dır. Fark sorulduğu zaman muhasebe kayıtları ile izah edersiniz.
|