28.09.2020 17:13 |
(Üye)
|
Soru : merhabalar ;
mükellefimizi
kinci el oto galeri işi yapmaktadır. araç aldığı bir galeri firması tarafına 100.000 tl özel matrah 10000 tl de %1 kdv li fatura toplam 110.000,00.- tl fatura kesmiştir. biz de bu aracı başka bir galeri firmasına 120.000,00.- bedelle sattık almış olduğumuz 100.000,00.- özel matrah uyguladık geri kalan 20.000,00.- tl ye ise almış olduğumuz %1 kdv yi uyguladık
sormak istediğimiz soru : uygulama şeklimiz doğru mudur? (özel matrah vergi mükellefinden yapmış olduğumuz alışımızı yine aldığımız özel matrah kısmı kadar özel matrah şeklinde çıkışını yapıp geri kalan tutara kdv uygulamamız )
saygılarımla
Cevap : Uygulamanız yanlış
Galeri den aldığını araç için Özel matrah uygulaması yapılmaz Satış bedelinin tamamından KDV hesaplanır.Aracı Vergi mükellefi olmayandan alsa idiniz Özel matrah uygulanırdı.
|