Danışmanlık Birimi

Tarih Gönderen
 24.11.2020 09:30 (Üye) Soru : Sayın Danışman, ÖTV li olarak satışı yapılan malzemenin, malzeme bedeli+ötv tutarı üzerinden kdv hesaplanmaktadır. KDV beyannamesi hazırlanırken ötv tutarı aynı zamanda kdv'nin matrahını oluşturduğundan ve fatura muhasebe kaydında ötv tutarı 360 hesaba kaydolduğundan beyanname matrahına direkt malzeme bedeli + ötv tutarı mı yazılmalıdır. Eğer bu şekilde yapılacaksa Gelir Hesapları Toplamı ile Kümülatif toplamda farklılık nasıl yorumlanmalıdır. Konu ile ilgili yardımcı olmanızı rica ederim. Saygılar

Cevap : Faturadaki Mal+ÖTV = Kdv matrahıdır. KDV beyannamesine bu tutar yazılır. Gelir tablosundaki farklılık izahı istenir ise fatura ve muhasebe kaydı ile verilir.
 
 
 

İSMMMO Hakkında

Geleceğe yönelik projeleriyle, üyelerinin gelişimini sağlayan; Şeffaflığı, denetimi, yeniliği savunan ve çevre sorunlarına duyarlı; Toplumumuzun aydınlatılmasına, akademik, mesleki kamuoyuyla güçlü işbirliği yaparak ekonomik kalkınmaya katkı sunan, lider kurum olmaktır.