24.11.2020 09:30 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışman,
ÖTV li olarak satışı yapılan malzemenin,
malzeme bedeli+ötv tutarı üzerinden kdv hesaplanmaktadır.
KDV beyannamesi hazırlanırken ötv tutarı aynı zamanda kdv'nin matrahını oluşturduğundan ve fatura muhasebe kaydında ötv tutarı 360 hesaba kaydolduğundan beyanname matrahına direkt malzeme bedeli + ötv tutarı mı yazılmalıdır.
Eğer bu şekilde yapılacaksa Gelir Hesapları Toplamı ile Kümülatif toplamda farklılık nasıl yorumlanmalıdır.
Konu ile ilgili yardımcı olmanızı rica ederim.
Saygılar
Cevap : Faturadaki Mal+ÖTV = Kdv matrahıdır. KDV beyannamesine bu tutar yazılır. Gelir tablosundaki farklılık izahı istenir ise fatura ve muhasebe kaydı ile verilir.
|