27.11.2020 16:06 |
(Üye)
|
Soru : Sayın yetkili,
Kurumlar vergisi mükelleflerinde % 5 vergi indirimi muhasebe kaydı nasıl olmalıdır. Teşekkürler. saygılarımla,
Cevap :
% 5 İNDİRİM MUHASEBE KAYDI
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki indirim için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
--------------------- /04/2020 ----------------------
136 Hesap
570 Hesap
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.
---------------------/------------------------
360 Hesap
136 Hesap
---------------------/--------------------
mahsup işlemi Dilekçe ile “GİB İnternet vergi dairesi Geksis" sistemi üzerinden vergi borçlarına mahsup veya iade talep edilecektir.
|