| 04.01.2021 10:50 |
(Üye)
|
Soru : Selamlar, tekstil işi yapan bir müşterim,ufak tefek defosu olan ürünlerini kızılaya bağışladı.. Ayni olarak yaptığı bu bağış için maliyet bedelinden fatura kesilmesi gerekiyormuş. Bu işlem için maliyet bedelinden fatura keserken kdv hesaplamıyorum , peki yıllık gelir vergisi beyannamesinden kestiğim fatura matrahını kazanca dahil etmeli miyim?
Cevap : Yapılan bağış için düzenlenecek faturada KDV hesaplanmaz. Fatura bedeli 689 (B) 153(A) olarak kayıt yapılır.689 hesap daki KKEG matraha ilave edilir . Daha sonra bu tutar Geçici vergi beyannamesinde ve yıllık beyannameden indirilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
