| 14.01.2021 15:13 |
(Üye)
|
Soru : Sayın danışman,
Kurumlar vergisi mükellefim adi ortaklık ile yıllara sari inşaat işi yapmıştır. ( 3 yıl sürmüştür) Adi ortaklığa ait işin geçici kabulu 2020 yılında yapılmıştır.
Bu adi ortaklıktan kendi payına düşen hakediş kesintileri daha önce beyan edilmemiştir. bu%3 lük hakediş kesintileri 2020 yılı kurumlar vergisi beyannamesinin hangi bölümlerinde gösterilmelidir ?
Yine bu kesintilerden doğan alacağı sgk borçlarının mahsubunda kullanabilir miyiz ?
Hakedişlerden kesilen %3'lük stopajın
Cevap : Yıllık Kurumlar Vergisi Beyannamesinde "MAHSUP EDİLECEK VERGİLER" BÖLÜMÜNDE 502 KOD ile beyan edilir. sgk borçlarına mahsup konusunda sgk ve vd ile görüşünüz.Bürokratik konuda bilgimiz yok.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
