| 19.01.2021 10:30 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar firmamız aralık ayında aktifine kayıtlı ticari aracını sattı ve ilgili araca ait giriş değeri amortisman ile tükendiğinden aracın satışının tamamı kardır ve ilgili firma satıştan doğan karın yenileme fonuna alınmasını istemektedir. Buradaki sıkıntım şudur. Kdv beyannamesinde ilgili satışın hasılatta gösterilmesi gerekmektedir buraya kadar herşey normal fakat ilgili tutar hasılatta gösterilip daha sonra ters kayıt ile yenileme fonuna alındığından bu kez kdv kümülatif tutarı ile gelir tablosu hasılat tutarı uyumsuzluğu olacak.. burada nasıl bir yol izlemem gerekmektedir. şimdiden teşekkürler...
Cevap : Ters kayıt ile yenileme fonuna alınmaz.Elde edilen kar 549 hesap da yer alır. Ayrıca yapılan satış KDV beyannamesinde "DİĞER İŞLEMLER" BÖLÜMÜNDE 503 kod ile beyan edilir.
Satıştan KAR elde edilmesi ve fona alınması
-----------------/--------------------
100/102/101/127
257
254
391
549
------------/--------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
